我国现在的养老金计算公式算是全国统一的，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。不过基础养老金跟当地的社会平均工资相关，还不能说得上是真正的全国统一。
我们参加养老保险缴费，待遇分成基础养老金和个人账户养老金两部分。首先说的是个人账户养老金，用于生成个人账户养老金的钱是完全保本的。
个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。个人账户里的余额是按照缴费基数的8%每月记入个人账户的。退休以后，每月从个人账户里领取一份养老金，个人账户里的余额也会减少等额的钱数。如果领取完毕了，养老保险基金会同统筹账户补贴等额的个人账户养老金，确保我们退休待遇不降低。如果没有领取完毕参保人就去世了，养老保险个人账户里的余额可以继承。
这个政策对于企业职工来说是一个好消息，因为现在企业职工缴费，本人缴纳的比例就是缴费基数的8%，个人账户养老金相当于自己给自己积攒的养老金了，而且还能够完全保本。
不要担心个人账户养老金会贬值。2016年开始养老保险，个人账户记账利率由国家统一公布，2016年高达8.31%。近几年来一直在6%8%以上。这可比我们个人投资理财的安全收益率要高得多。
灵活就业人员参加养老保险，一般是按照20%的缴费基数缴费。扣除个人账户部分，还有12%的比例进入统筹账户。这一部分钱多少时间能回本呢
养老金待遇只有基础养老金了。按照基础养老金计算公式，如果按照60%基数缴费12个月，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。大多数灵活就业人员都是按60%基数缴费的。
